从税务角度分析TSFA,RRSP和RESP

喜洋洋

多数读者十分熟悉与RRSPs相关的规则。对于所得税率高的高收入家庭，RRSP能给你带来最多45%的税金退还。 在你贡献$100的RRSP，您现在拥有$145可以用来投资- 其中$100在您的RRSP里面和$45政府的现金退税。

这里常常就有一个问题，RRSP里面的钱和RRSP外面的钱分别应该怎样投资。 人们根据他们的投资哲学常使用以下二种方法 。

第一种方法，也是多数人使用的方法。在他们的RRSP里面的投资有固定收入的投资。 这有RRSP外的投资可以充分享有对股息，资本收益税收政策方面的好处。

第二种方法，因为RRSP可以延迟交所得税，所以设法尽量增长您的RRSP的价值。 假设，股票等产权投资市场能有更好的回报，你的RRSP集中在这高回报方面的投资，使用这种方法的前提是您能一定的把握。 这种方法不适用于多数人。

另一议题就是您的国外的投资（加拿大以外）。 国外的投资的股息不享有优优惠税率。 然而，从外国的资本收益可以得到优惠税务处理和从加拿大投资一样资本收益一样。 在外国投资的组合取决于您的整体财产分派，RRSP和非RRSP的投资比例。

与其他登记的投资比较，RRSP的另一好处是您能从中借用资金，例如购房和读书学习。

当从RRSP和RRIF取钱是要征税的，许多人发现这种情况下交的税比他们期望的更多。 例如：
• 低收入纳税人，基于收入有很多税务优惠，例如GST退税、和小孩有关的税务优惠、老年退税、配偶摊派和某些地方税优惠。
• 有收入的老人，如果工资在$65,000和$105,000之间会发现他们的RRIF取钱时，需要缴纳的税率是50%。

• 我是不是应该尽快还清房屋贷款？

是交RRSP还是还房屋贷款？有许多文章在探讨这个问题。 对于许多人，其中一个最大的因素其实与税务无关。 这样只要没有欠银行的钱你的房子才是你自己的。

通常的建议是使用从您的RRSP退税支付在您的房屋贷款。 这样允许您即能为退休存钱和同时又支付您的房屋贷款。

对于不介意有房屋贷款的人来说，另一个选择是比较那个税后剩余的钱多。当然是交了RRSP后把退税还房贷。

当前经济形势，由于非常低借贷费用（利息），支付在您的房贷产生效益并不理想。 长期来说，多数人的投资收入将多过比他们的房贷利息。 然而，投资市场变换莫测，没有什么是能保证的。

• 总结：

对于多数人，一般方法如下：
• 保证您有可利用充足的应急基金， 应急基金应在您的TFSA或在未注册投资里。
• 如果还债务是您的主要目标，支付您 房贷，即使这不是最有效的避税方法。
• 如果您不介意长时间还房贷，并且是高收入，尽可能最大化的交RRSP。
• 每年至少为每个孩子投入$2,500,最大化的RESP，这样可以享有最多的CESG。
• 任何剩余的钱要投资。

注意如何投资的好处是重大的。如果适当地调整您的整体投资组合 ，您可以 节省以万计元的所得税。

RRSP	根本目的：	退休后费用
	好处：	让当年的税务减少，延税。
	其他用途：	购房计划，学习计划
TSFA	根本目的：	随时可以取
	好处：	收入免税
	其他用途：	可以增加买房和买车的信用值
RESP	根本目的：	为将来的教育储蓄
	好处：	20%($500)每年政府津贴 (但是不可减税的贡献)，孩子上大学时才缴税
	其他用途：	如果孩子没有上大学，投资收入可以转到RRSP